国资委：加强央企特殊资金管理

【财新网】（记者 王永）2月8日，国资委发布新规，要求中央企业加强小金库问题治理和特殊资金管理。

据悉，按照中央统一部署和要求，2010-2011年国资委组织开展了中央企业“小金库”专项治理工作，取得了明显成效。
 
为建立健全中央企业防治“小金库”长效机制，规范有关业务管理，国资委发布了《加强中央企业有关业务管理防治“小金库”的若干规定》，要求中央企业坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，进一步完善内控制度，规范会计核算，强化审计监督，建立和完善防治“小金库”的长效机制。同时，明确了绩效薪酬分配、工程项目“赶工费”收入、代扣代缴税收手续费收入、改制上市剥离资产管理、会议费开支、辅助经营实体及其收益管理、废旧物资处置、现金和备用金管理等八类业务的管理要求和财务处理方式。
 
在此次“小金库”专项治理工作中，国资委组织中央企业对各类代管资金、表外资产等不属于“小金库”范围但存在管理隐患的资金(资产)一并进行了清理，主要包括：职工互助基金，企业慈善基金会管理的资金，企业工会管理的资金，职工持股会管理资金，企业代管的社会保险资金、企业年金、住房公积金等。这些资金(资产)企业不具有所有权、或未纳入会计报表合并范围，但要承担管理责任，一旦出现损失将影响职工利益。
 
为了推动中央企业加强特殊资金(资产)管理，规范资金运作，确保资金(资产)安全，国资委研究制订了《关于加强中央企业特殊资金(资产)管理的通知》，要求企业明确管理机构，落实管理责任，完善内控制度，规范业务流程，制订各类特殊资金(资产)的专项管理办法；要求企业严格收支管理，加强资金监控，严格特殊资金收支范围、标准和程序；规范投资运作，确保资金安全，实现保值增值；加强审计监督，依法追究损失责任，防止国有资产流失。同时，要求企业建立特殊资金(资产)管理报告制度，增强透明度，自觉接受有关监管部门和职工群众的监督。■